Beispiele aus der Praxis
Korruption im Verkauf
Ein Konzernleitungsmitglied erhält einen anonymen Hinweis von einem "Whistleblower", wonach die Verkaufsabteilung einer europäischen Tochtergesellschaft ihre Kunden bestechen soll. Da der Konzern keine derartigen Geschäftspraktiken duldet, nimmt Nodon ausgedehnte interne Abklärungen vor. Diese bestätigen nicht nur den Verdacht korruptiver Handlungen, sondern zeigen zudem auf, dass sich einzelne Verkäufer in diesem intransparenten System persönlich bereichern konnten.
Internes Kontrollsystem (IKS)
Eine Organisation registriert während der Einführung ihres Internen Kontrollsystems (IKS), dass damit nicht alle Risiken aus wirtschaftskriminellen Handlungen angesprochen werden. Sie beauftragt Nodon, eine Analyse der internen Prozesse mit Fokus auf Betrugsrisiken vorzunehmen.
Marktabsprachen
Gerüchteweise erfährt die Konzernleitung, dass eine Division ihre Verkaufsaktivitäten mit mehreren Konkurrenten abspricht (Märkte, Preise). Im Hinblick auf drohende Verurteilungen mit hohen Bussgeldern entschliesst sich die Konzernleitung, Nodon damit zu beauftragen, den Sachverhalt intern vollumfänglich abzuklären.
Private Equity
Nodon wird im Rahmen eines grösseren Akquisitionsprojekts in das Due Diligence-Team eingebunden und gibt eine Risikoeinschätzung zu wirtschaftskriminellen Machenschaften (z.B. Korruption, Interessenkonflikte, Betrug, etc.) ab.
Bekämpfung Versicherungsmissbrauch (BVM)
Eine Versicherungsgesellschaft hat aufgrund eines Schadenereignisses umfangreiche Leistungen aus dem Bereich Personenschaden zu entrichten. Im Rahmen der Abklärung der Leistungspflicht nimmt Nodon im Auftrag der Versicherungsgesellschaft eine fokussierte Buchprüfung vor.
Veruntreuung
Die Tochtergesellschaft im asiatischen Raum rapportiert ungewöhnlichen Bedarf an Wertberichtigungen. Obwohl plausible Erklärungen des Managements vorliegen, bleiben dem Group Controller verschiedene Fragen unbeantwortet. Im Rahmen einer Abklärung vor Ort stellt sich heraus, dass fiktive Aktiven in bedeutendem Ausmass gebucht wurden, die zur Verschleierung von unrechtmässig bezogenen Geldern dienten.
Verrat von Betriebsgeheimnissen
Kurz vor der Markteinführung eines forschungsintensiven Produkts taucht auf dem Markt ein identisches Produkt eines osteuropäischen Herstellers auf. Nodon wird beauftragt, das interne Informationsleck zu lokalisieren und Beweismaterial für eine rechtliche Auseinandersetzung zu sichern.
Bilanzmanipulationen
Bei der Analyse von Geschäftskennzahlen über mehrere Jahre fällt auf, dass sich der Cash Flow aus betrieblichen Aktivitäten gegenläufig zum Umsatzwachstum entwickelt. Eine eingehende Untersuchung durch Nodon fördert die Verbuchung substanzieller fiktiver Umsätze zu Tage.